💰 Datos clave 2026
El Child Tax Credit puede darte hasta $2,000 por hijo — y $1,700 en efectivo.
La parte reembolsable (Additional Child Tax Credit) significa que recibes ese dinero como reembolso aunque no hayas pagado ese monto en impuestos. Miles de familias hispanas no reclaman este crédito por desconocimiento — y dejan miles de dólares sin cobrar.
$2,000
CTC máximo por hijo calificado
$1,700
ACTC reembolsable por hijo (2025)
17
Edad máxima del hijo (menor de 17)
¿Qué es el Crédito Tributario por Hijos (Child Tax Credit)?
El Child Tax Credit (CTC) es un crédito fiscal del gobierno federal que reduce los impuestos que debes — y en muchos casos te da un reembolso extra — por cada hijo que califica. Para el año fiscal 2025 (declarado en 2026), el crédito máximo es de $2,000 por hijo calificado.
El CTC tiene dos partes importantes que confunden a muchas familias:
Parte 1 — No reembolsable
Child Tax Credit (CTC)
Hasta $300
Reduce tu deuda de impuestos. Si ya no debes nada al IRS, esta parte se pierde — no te la pagan.
REEMBOLSABLE
Parte 2 — Reembolsable
Additional Child Tax Credit (ACTC)
Hasta $1,700
Esta es la parte que importa más. Te la pagan como reembolso aunque no hayas pagado esa cantidad en impuestos. Si tienes 3 hijos, son hasta $5,100 de reembolso.
💡 La clave: El ACTC (parte reembolsable de $1,700) es el dinero que más familias dejan de reclamar. Para recibirlo, tu hijo sí necesita SSN, pero tú puedes tener ITIN. No necesitas ciudadanía ni residencia permanente para recibir este crédito.
Requisitos para calificar — Guía completa
Requisitos del hijo
Para que cada hijo cuente para el crédito, debe cumplir todos estos requisitos:
📅 Edad
El hijo debe tener menos de 17 años al 31 de diciembre del año fiscal. Si cumple 17 en 2025, ya no califica para ese año.
🆔 Número de Identificación
El hijo debe tener SSN (no ITIN) emitido antes de la fecha límite de declaración. Esta es la limitación clave para familias mixtas.
🏠 Residencia
El hijo debe haber vivido contigo más de la mitad del año (más de 183 días). Excepciones para hijos de padres divorciados.
🇺🇸 Ciudadanía
El hijo debe ser ciudadano, nacional o residente de EE.UU. Hijos nacidos en EE.UU. de padres inmigrantes califican automáticamente.
👨👩👧 Dependiente
El hijo debe estar listado como tu dependiente en tu declaración (no puede declarar como independiente).
💰 Apoyo económico
El hijo no debe haber proporcionado más del 50% de su propio sustento económico durante el año.
Requisitos del padre o madre
Los requisitos de quien reclama el crédito son más flexibles:
- SSN o ITIN — puedes tener ITIN y aun así reclamar el ACTC si tu hijo tiene SSN
- Tener ingresos ganados de al menos $2,500 para la parte reembolsable (ACTC)
- Ingresos por debajo del límite de phase-out: $200,000 (soltero) o $400,000 (casado conjunto)
🔒 Privacidad confirmada: El IRS está prohibido de compartir información de contribuyentes con ICE (IRC §6103). Reclamar el Child Tax Credit con ITIN es legal, seguro y no afecta ningún proceso migratorio.
Cuánto recibirás según tu ingreso
El crédito se reduce gradualmente si tu ingreso supera ciertos límites. Aquí el desglose para un hijo calificado:
$200,001 (soltero)
Se reduce
*ACTC requiere al menos $2,500 de ingreso ganado. El ACTC se calcula como 15% del ingreso ganado que supere $2,500, hasta el máximo de $1,700.
Escenarios reales de familias hispanas
María tiene ITIN. Su esposo también tiene ITIN. Sus 3 hijos nacieron en EE.UU. y tienen SSN. Ingresos del hogar: $45,000. Al declarar, pueden reclamar el Additional Child Tax Credit por los 3 hijos: 3 × $1,700 = $5,100 de reembolso extra. Los padres no necesitan SSN — solo los hijos.
Carmen tiene ITIN y un hijo de 10 años con SSN. Trabaja limpiando casas, gana $22,000 al año con 1099-NEC. Como trabajadora independiente, gana más de $2,500 — califica para el ACTC. Puede recibir $1,700 de reembolso por el ACTC más el reembolso por sus impuestos pagados. No califica para el EITC por no tener SSN.
Pedro y Ana tienen SSN y una hija de 16 años. Con SSN, además del CTC completo ($2,000), también pueden reclamar el EITC que con 1 hijo calificado puede ser hasta $4,213. Si califican para ambos, el retorno total puede ser significativo. El EITC requiere SSN del padre/madre — no aplica con ITIN.
Si tu hijo nació en México o Centroamérica y vive en ese país (aunque tú estés en EE.UU.), no califica para el Child Tax Credit. El hijo debe ser ciudadano o residente de EE.UU. y haber vivido contigo más de la mitad del año. Los hijos en el extranjero tampoco califican para el EITC.
CTC vs ACTC vs EITC — Las diferencias que más confunden
| Crédito |
Monto Máx. (2025) |
Reembolsable |
¿Con ITIN del padre? |
SSN del hijo |
| ACTC (Additional CTC) |
$1,700/hijo |
✅ SÍ |
✅ SÍ |
✅ Requerido |
| CTC (Child Tax Credit) |
$2,000/hijo |
⚠️ Solo $1,700 parte reembolsable |
✅ SÍ |
✅ Requerido |
| EITC (Earned Income Credit) |
Hasta $7,830 (3+ hijos) |
✅ SÍ (100%) |
❌ NO (requiere SSN del padre) |
✅ Requerido (con hijo) |
| Child & Dependent Care |
20-35% de gastos ($3,000 máx) |
⚠️ Generalmente no |
✅ SÍ |
⚠️ ITIN o SSN |
| AOTC (Educación universitaria) |
$2,500/estudiante |
✅ 40% ($1,000) |
✅ SÍ |
SSN del estudiante |
⚠️ La trampa del EITC: El EITC puede ser 4× más alto que el ACTC, pero requiere que el padre o madre tenga SSN. Si tienes ITIN, no calificas para el EITC completo. Sin embargo, si obtienes SSN en el futuro, puedes reclamar retroactivamente el EITC de los últimos 3 años — vale la pena guardar todos tus registros de ingresos.
Cómo reclamar el Child Tax Credit paso a paso
-
Confirma que cada hijo cumple los requisitos
Edad (menos de 17 al 31 de diciembre), SSN, vivió contigo más de 6 meses. Ten el SSN de cada hijo a mano — lo necesitas para ingresar en el software de impuestos.
-
Elige tu software de declaración
FreeTaxUSA, TurboTax, H&R Block y TaxSlayer calculan el CTC/ACTC automáticamente. Solo ingresa la información de tus hijos y el software determina el monto correcto.
-
Ingresa la información de cada hijo
Nombre completo, SSN, fecha de nacimiento, relación contigo (hijo/a), meses que vivió en tu hogar durante 2025. Si el hijo vivió contigo todo el año, son 12 meses.
-
El software calcula el Schedule 8812
El Additional Child Tax Credit se calcula en el Schedule 8812 (Credits for Qualifying Children). Los softwares lo hacen automáticamente — no necesitas llenarlo manualmente. Solo verifica que el monto del crédito aparezca correcto en el resumen.
-
Revisa el resumen de créditos antes de enviar
Busca en el resumen final el renglón "Child Tax Credit" o "Additional Child Tax Credit". Verifica que el número de hijos y el monto sean correctos. Con 2 hijos, deberías ver cerca de $3,400 de ACTC si tus ingresos son suficientes.
-
Envía y espera el reembolso
Si declaras antes del 15 de febrero, el IRS no emite reembolsos que incluyan ACTC o EITC hasta mediados de febrero por ley. Después de eso, el reembolso por depósito directo llega en 21 días. Rastrea en irs.gov/refunds ("¿Dónde está mi reembolso?").
📅 Fecha importante: Si declaras antes del 15 de febrero, el IRS retiene reembolsos que incluyen ACTC o EITC hasta el 15 de febrero por ley (PATH Act). Esto es normal — no significa que haya un problema con tu declaración.
Errores que cuestan dinero
⛔ Error #1: No declarar porque "no gané suficiente"
El ACTC es reembolsable — significa que recibes dinero aunque no hayas pagado mucho en impuestos. Si tienes hijos con SSN y ganaste al menos $2,500, probablemente tienes dinero sin reclamar. Declarar aunque tus ingresos sean bajos puede resultar en un reembolso.
⛔ Error #2: Usar el ITIN del hijo en lugar de su SSN
El Child Tax Credit requiere que el hijo tenga SSN. Ingresar el ITIN del hijo descalifica automáticamente el crédito. Si tu hijo nació en EE.UU. pero aún no tiene SSN, tramítalo en el Social Security Administration antes de declarar.
⚠️ Error #3: No reclamar años anteriores
Si no declaraste en 2022, 2023 o 2024 y tenías hijos calificados, puedes presentar declaraciones tardías y reclamar el ACTC retroactivo. Tienes hasta 3 años desde la fecha original para reclamar reembolsos. Con 2 hijos, eso puede ser $3,400+ por año — hasta $10,200 de años anteriores combinados.
⚠️ Error #4: El hijo cumple 17 el año de la declaración
Un hijo que cumple 17 años el 31 de diciembre de 2025 ya no califica para el CTC de ese año. La edad máxima es "menor de 17 años" al final del año fiscal — es decir, 16 años o menos el 31 de diciembre.
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Preguntas frecuentes sobre el Child Tax Credit
¿Cuánto es el Crédito Tributario por Hijos en 2026?
Para el año fiscal 2025 (que se declara en 2026), el Child Tax Credit es de hasta $2,000 por hijo calificado. La parte reembolsable (Additional Child Tax Credit o ACTC) es de hasta $1,700 por hijo. Estos montos están sujetos a ajuste por inflación — el IRS puede actualizarlos.
¿Puedo recibir el Child Tax Credit con ITIN?
Sí, en parte. Con ITIN como padre o madre, puedes recibir el Additional Child Tax Credit (hasta $1,700 por hijo) si tus hijos tienen SSN. El hijo DEBE tener SSN — no ITIN. El EITC requiere que el contribuyente principal tenga SSN, pero el ACTC no tiene ese requisito.
¿Mi hijo de 17 años califica para el Child Tax Credit?
No. El hijo debe tener menos de 17 años al 31 de diciembre del año fiscal. Si cumplió 17 en 2025, no califica para el CTC de ese año. Sin embargo, si tiene entre 17 y 18 años y está en la universidad, puede calificar para el American Opportunity Tax Credit (AOTC) que cubre hasta $2,500 en gastos universitarios.
¿Qué pasa si el padre y la madre declaran por separado?
Solo uno puede reclamar el Child Tax Credit por cada hijo — no ambos. Generalmente lo reclama el padre o madre con quien vivió el hijo más tiempo (más del 50% del año). Si el tiempo fue exactamente 50/50, hay reglas del "desempate" del IRS basadas en ingresos. En caso de divorcio, el formulario 8332 permite transferir el derecho al otro cónyuge.
¿Por qué mi reembolso llega tarde si declaré en enero?
Por ley (PATH Act), el IRS retiene reembolsos que incluyen el ACTC o EITC hasta el 15 de febrero, incluso si declaraste antes. Esto es para reducir el fraude fiscal. Después de esa fecha, el reembolso llega en los 21 días normales. Verifica el estado en irs.gov con la herramienta "¿Dónde está mi reembolso?"
¿Cuánto vale el ACTC si tengo ingresos bajos?
El ACTC es igual al 15% de tus ingresos ganados que superen $2,500, hasta el máximo de $1,700 por hijo. Ejemplo: con $20,000 de ingreso, el ACTC es 15% × ($20,000 - $2,500) = 15% × $17,500 = $2,625. Pero con 1 hijo, está limitado a $1,700. Con 3 hijos, podrías recibir los $2,625 (menos de $5,100 máximo).
¿Puedo reclamar el CTC si mi hijo vivió con sus abuelos la mitad del año?
Solo si el hijo vivió contigo más de la mitad del año (más de 183 días). Si vivió con tus padres 6 meses, calificarías tú o tus padres (dependiendo de quién fue el hogar principal). Si tus padres también declaran al niño como dependiente, el IRS rechazará la declaración duplicada y puede generar una auditoría.
¿Hay algún crédito por hijos mayores de 17 años?
Sí. El Credit for Other Dependents (ODC) ofrece $500 por dependiente que no califica para el CTC — incluyendo hijos de 17+ años, padres ancianos u otros familiares que viven contigo. Para hijos en la universidad (18–23 años), también puede aplicar el American Opportunity Tax Credit de hasta $2,500 por año universitario.